Hitungan, Pembagian & Checklist
Klaim dana pewaris: rekening bank, JKM dan JHT BPJS Ketenagakerjaan, Taspen, dan asuransi jiwa
Cara ahli waris mencairkan tabungan dan deposito almarhum, santunan JKM dan saldo JHT, manfaat Taspen bagi ASN, serta klaim asuransi jiwa, lengkap dengan dokumen dan urutan penerima.
Dana yang ditinggalkan pewaris terbagi dua jenis. Pertama, harta yang menjadi bagian warisan, seperti tabungan dan deposito di bank. Bank hanya mencairkannya kepada seluruh ahli waris atau kuasanya setelah melihat akta kematian dan bukti ahli waris. Kedua, manfaat yang dibayarkan kepada penerima yang ditunjuk aturan atau polis, seperti santunan Jaminan Kematian (JKM) dan saldo JHT BPJS Ketenagakerjaan, manfaat Taspen bagi ASN, dan uang pertanggungan asuransi jiwa. Jenis kedua tidak selalu mengikuti pembagian faraid atau KUHPerdata; urutan penerimanya ditentukan peraturan program atau polis. Panduan ini merangkum dokumen dan urutannya, tanpa mengulang rincian hitungan manfaat yang dibahas situs saudara tentang asuransi jiwa dan pensiun.
Panduan ini bagian dari langkah mengurus warisan dari awal.
Ringkasan: siapa menerima apa
| Dana | Masuk harta warisan? | Siapa penerimanya | Dokumen kunci |
|---|---|---|---|
| Tabungan, giro, deposito | Ya | Semua ahli waris bersama-sama | Akta kematian, bukti ahli waris, identitas semua ahli waris |
| Saham dan reksa dana | Ya | Ahli waris | Bukti ahli waris; proses lewat perusahaan efek atau manajer investasi |
| JKM BPJS Ketenagakerjaan | Tidak sebagai warisan biasa | Ahli waris menurut urutan dalam peraturan program | Akta kematian, kartu peserta, KK, bukti ahli waris |
| Saldo JHT | Dibayarkan kepada ahli waris | Urutan menurut peraturan program | Seperti di atas |
| Jaminan Pensiun (JP) | Manfaat pensiun janda/duda/anak/orang tua | Penerima menurut peraturan | Seperti di atas, ditambah buku nikah/akta lahir |
| Taspen (ASN) | Manfaat program | Janda/duda/anak sesuai ketentuan Taspen | SK, akta kematian, KK, buku nikah |
| Asuransi jiwa | Umumnya tidak, bila ada penerima manfaat | Penerima manfaat dalam polis | Polis, akta kematian, formulir klaim |
| Asuransi jiwa kredit (KPR) | Dibayarkan kepada bank | Bank pemberi kredit | Diurus bersama bank |
Rekening bank almarhum
- Laporkan kematian ke bank dan mintalah daftar persyaratan tertulis.
- Bank biasanya memblokir rekening agar tidak ada penarikan oleh pihak yang tidak berhak.
- Siapkan akta kematian, bukti ahli waris (bank kadang meminta akta notaris atau penetapan untuk saldo besar), KTP dan KK semua ahli waris, dan buku tabungan atau kartu.
- Semua ahli waris hadir, atau memberi kuasa kepada satu orang. Ahli waris di bawah umur diwakili walinya.
- Dana dicairkan atau dipindahkan ke rekening yang disepakati, lalu dibagi menurut hitungan faraid atau kesepakatan.
Jangan menarik dana lewat ATM atau mobile banking almarhum setelah ia meninggal, walau PIN-nya diketahui. Tindakan itu dapat dipersoalkan ahli waris lain dan bank.
Bila pewaris memiliki rekening bersama (joint account), aturannya mengikuti perjanjian rekening. Tanyakan kepada bank.
JKM dan JHT BPJS Ketenagakerjaan
Untuk peserta penerima upah yang meninggal bukan karena kecelakaan kerja, manfaat JKM menurut PP 82/2019 berjumlah Rp42.000.000, terdiri dari santunan sekaligus Rp20.000.000, santunan berkala Rp12.000.000 (Rp500.000 per bulan selama 24 bulan, dibayar sekaligus), dan biaya pemakaman Rp10.000.000, ditambah beasiswa pendidikan bagi paling banyak dua anak bila syarat masa iur terpenuhi. Kematian karena kecelakaan kerja dibayar lewat program JKK dengan rumus berbeda. Angka dapat diubah peraturan, jadi cek halaman resmi BPJS Ketenagakerjaan sebelum menghitung.
Saldo JHT peserta yang meninggal dibayarkan kepada ahli waris menurut urutan dalam peraturan program: umumnya janda/duda, lalu anak, lalu orang tua, dan seterusnya. Urutan ini bisa berbeda dengan pembagian waris keluarga; bila keluarga ingin membagi lain, kesepakatan dibuat setelah dana diterima.
Dokumen yang lazim: kartu peserta, akta kematian, KTP dan KK ahli waris, surat keterangan ahli waris, buku nikah, dan buku tabungan penerima. Pengajuan dapat dilakukan lewat kanal daring resmi atau kantor cabang. Jangan memakai calo; layanan klaim tidak dipungut biaya.
Taspen bagi ASN
Bila pewaris ASN aktif atau pensiunan, keluarganya dapat menerima manfaat dari PT Taspen (Persero), misalnya pensiun janda/duda, tabungan hari tua, dan manfaat kematian sesuai program. Besarnya mengikuti gaji, masa kerja, dan peraturan yang berlaku. Siapkan SK pengangkatan atau SK pensiun, akta kematian, KK, buku nikah, dan akta lahir anak. Bila pewaris pensiunan, segera laporkan kematian agar tidak terjadi kelebihan bayar pensiun yang nanti harus dikembalikan.
Asuransi jiwa
Uang pertanggungan dibayarkan kepada penerima manfaat yang tercantum dalam polis. Bila tidak ada penerima manfaat yang ditunjuk atau penerima sudah meninggal, penanggung biasanya membayarkan kepada ahli waris tertanggung dengan bukti ahli waris. Laporkan klaim secepatnya; banyak polis menetapkan batas waktu pelaporan.
Urutan kerja yang disarankan
- Akta kematian (beberapa salinan).
- Bukti ahli waris; lihat surat keterangan waris.
- Klaim JKM/JHT dan asuransi (tidak perlu menunggu pembagian waris).
- Rekening bank dan investasi.
- Catat semua penerimaan dalam satu tabel agar ahli waris lain dapat memeriksa.
- Laporkan harta yang diterima di SPT Tahunan masing-masing sebagai harta dari warisan.
Pakai checklist dokumen waris dan balik nama untuk melacaknya.
Dompet digital dan aset daring
Saldo dompet digital, rekening efek daring, dan aset kripto pada pedagang yang berizin juga harta peninggalan. Hubungi layanan pelanggan resmi penyelenggaranya, laporkan kematian, dan tanyakan dokumen yang diminta; umumnya sama dengan bank. Jangan masuk ke akun almarhum dengan kata sandinya, karena dapat melanggar syarat layanan dan memicu sengketa.
Pertanyaan yang sering diajukan
Apakah santunan JKM harus dibagi menurut faraid?
Santunan dibayarkan kepada penerima menurut peraturan program, bukan sebagai harta peninggalan biasa. Banyak ulama dan praktisi berpendapat santunan seperti itu tidak termasuk harta warisan, tetapi keluarga dapat bersepakat lain. Bila ada perselisihan, mintalah pendapat Pengadilan Agama atau advokat.
Bagaimana bila almarhum masih punya utang di bank yang sama?
Bank dapat memperhitungkan utang dengan simpanan sesuai perjanjian. Mintalah rincian tertulis sebelum menandatangani apa pun.
Apakah klaim JHT ahli waris dikenai pajak?
JHT yang dibayarkan sekaligus mengikuti ketentuan PPh tersendiri. Rinciannya dibahas di situs saudara tentang pajak dan pensiun; tanyakan juga ke BPJS Ketenagakerjaan.
Sumber resmi
- BPJS Ketenagakerjaan — syarat klaim JKM, JHT, dan JP
- PT Taspen (Persero) — manfaat bagi ASN dan keluarganya
- Otoritas Jasa Keuangan — pengaduan perbankan dan asuransi
- JDIH BPK — PP 44/2015 dan PP 82/2019
